Если организация не оформила с нанятым сотрудником письменный трудовой договор, наступает ответственность по упомянутой выше ст. 5.27 КоАП РФ. В этом случае штраф за неоформленного работника накладывается на должностное лицо, которым, как правило, является директор, который уполномочен от имени предприятия заключать трудовые договора. А если такой руководитель повторно допустит подобное нарушение, его вообще могут дисквалифицировать. Кроме того, штраф накладывается и непосредственно на саму организацию.
Также возможность наложения штрафа за неоформленного работника на руководителя юридического лица предусмотрена в рамках уголовной ответственности. Кроме того, применяются и другие виды наказания, в частности принудительные работы, арест или лишение свободы. Этот вид ответственности наступает в том случае, если имело место уклонения от уплаты налогов за неоформленного работника в крупном размере.
Виды и размеры ответственности за неоформленного работника
Если индивидуальный предприниматель или должностное лицо организации уклоняются от оформления работника, наступает административная, либо уголовная ответственность. Именно от вида ответственности зависит, какой штраф за неоформленного работника должен быть оплачен.
Размеры ответственности индивидуального предпринимателя за неоформленного работника:
Согласно КоАП РФ – штрафные санкции от 1000 до 5000 руб. или запрещение заниматься хозяйственной деятельностью до 90 дней.
Согласно УК РФ – штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или принудительные работы до двух лет, или арест до полугода, или лишение свободы на 2 года. Все виды наказания, кроме штрафа, также предусматривают запрещения работать на прежней или похожей должности. Конкретный вид и размер наказание, к примеру, определения какой штраф за неоформленного работника нужно применить к виновному, выбирается судом.
Размеры ответственности юридического лица:
Согласно КоАП РФ можно наложить штраф на руководителя от 1 до 5 тысяч рублей, а на юридическое лицо – от 30 до 50 тысяч или остановить работу до 90-та дней.
Что касается уголовной ответственности, то объем и мера наказания для должностного лица такие же, как и для частного предпринимателя.
В заключение нужно добавить, что в случае несогласия либо предпринимателя или юридического лица с действиями проверяющих, или нарушения работодателем прав своего подчиненного, лучше всего обратиться за советом к специалистам в этой сфере. Именно они оперативно и компетентно помогут разрешить возникшие конфликтные ситуации, а в случае нежелание идти на компромисс, выступят в поддержку клиента в суде.
Одной из задач бизнеса является максимальное снижение издержек. В ряде случаев компании и организации идут на нарушение закона. Наиболее распространенным примером служит неофициальное трудоустройство сотрудников. Бизнес прибегает к таким мерам по следующим причинам:
- отсутствие заключенных трудовых договоров позволяет не уплачивать налоги за работников;
- если сотрудники не входят в штат, то работодатель не уплачивает взносы в пенсионный фонд, ФСС и ФОМС;
- у администрации отсутствуют формальные обязательства перед персоналом (например, работников можно сократить без причитающихся выходных пособий).
Использование этой схемы связано с рядом серьезных рисков. Если работодателя уличат в нарушениях, ответственность за неоформление работника может принести гораздо большие убытки, в сравнении с возможной экономией на налогах и других выплатах.
Неофициальное трудоустройство: законодательная трактовка
Действующее законодательство не содержит термина «неофициальное трудоустройство». ТК РФ предусматривает единственный способ оформления отношений сотрудника и работодателя, которое подразумевает заключение трудового договора. Ст. 67 ТК РФ требует составления этого документа в 2-х экземплярах в срок, который не должен превышать 3-х дней с даты допуска сотрудника к работе.
Термин «неофициальное трудоустройство» используется в деловой практике для всех случаев, когда соглашение между работником и администрацией не было заключено в предусмотренный период. Существуют следующие способы применения этой схемы:
- привлечение сотрудника, которого не включают в штат;
- заключение гражданско-правового соглашения, содержащего элементы трудового договора. О трудоустройстве по договору ГПХ больше информации ;
- фактическое исполнение трудовой функции гражданином, с которым не заключен договор, за фиктивно находящегося в штате сотрудника.
Неофициальным трудоустройством не являются случаи, при которых с части заработка сотрудников не взимаются налоги. В этих ситуациях трудовые соглашения оформляются.
Ответственность за неофициальное трудоустройство
Ответственность ИП за неоформленного работника, а также наказание для компаний, использующих такие схемы, предусмотрена различными правовыми актами. Практика отказа от заключения трудовых соглашений чревата санкциями в отношении предприятия и его руководства. Предусмотренная за неофициальное трудоустройство ответственность включает применение широкого спектра наказаний: от административных штрафов до мер уголовного принуждения.
Риски получения взысканий достаточно высоки. Инициировать процедуру привлечения к ответственности может любой работник, недовольный условиями труда или размером заработной платы.
Административное наказание
Ответственность за нарушения в ходе устройства сотрудников установлена в ч. 3,4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ. Закон предусматривает ряд ситуаций, влекущих наказание:
- Если допуск к осуществлению трудовой функции произведен лицом, которое не было уполномочено работодателем, то ответственность наступит по ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ. Гражданину, принявшему это решение, грозит штраф от 3 до 5 тыс. рублей. Если нарушитель является должностным лицом, то денежное взыскание составит от 10 до 20 тыс. рублей.
- Если администрация уклоняется от заключения трудового договора или подменяет последний гражданско-правовым соглашением, то применяется ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Должностному лицу придется выплатить от 10 до 20 тыс. рублей штрафа. Ответственность за неоформленного работника для ИП предусматривает взыскание от 5 до 10 тыс. рублей; компании придется выплатить от 50 до 100 тыс. рублей.
- Ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ устанавливает наказание за повторное совершение любого из перечисленных нарушений. Речь идет о случаях, когда с момента вступления в силу предыдущего постановления не истек 1 год (ст. 4.6 КоАП РФ). В этом случае граждане подвергнутся штрафу 5 тыс. рублей, а должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от 1 год до 3 лет. ИП и организации также получат повышенные взыскания (от 30 до 40 тыс. рублей и от 100 до 200 тыс. рублей, соответственно).
Стоит отметить: если организация не заключила с нанятым сотрудником письменный трудовой договор, то ответственность наступает как для самой организации, так и для должностного лица, которое допустило подобное правонарушение. При этом директор (должностное лицо) должен будет уплатить штраф, а при повторном нарушении его ждет дисквалификация. На организацию при этом также накладываются штрафы.
Если перечисленные факты будут установлены, то высока вероятность понести ответственность и за другие нарушения, связанные с неофициальным трудоустройством.
Ответственность, предусмотренная НК РФ
Одним из последствий применения схемы выступают нарушения, связанные с неуплатой налогов и страховых взносов. Ответственность за них установлена в ст. 122 и 123 НК РФ.
Работодатель выступает налоговым агентом сотрудника и обязан удерживать НДФЛ с выплачиваемого последнему заработка. Неофициальное трудоустройство автоматически влечет нарушение ст. 123 НК РФ. Она предусматривает штраф, составляющий 20 % от возникшей недоимки. Его уплата не освободит работодателя от перечисления в бюджет как самого налога, так и пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).
В ряде случаев предусмотрена ответственность самого сотрудника за неоформление. Работника могут обязать выплатить налог, пени и штраф, который также составит 20 % от суммы недоимки.
С 2017 года налоговые инспекции осуществляют администрирование взносов в ПФР, ФОМС и ФСС. По этой причине работодатель рискует быть привлеченным к ответственности по ч. 3 ст. 122 НК РФ. Речь идет об умышленной неуплате страховых взносов. Компания или ИП будут вынуждены внести штраф, составляющий 40 % от суммы недоимки, перечислить всю задолженность перед фондами и пени.
Риски уголовного наказания
Еще один факт
Практика показывает, что неправомерные действия совершаются не только работодателями. Мошеннические манипуляции с целью наживы также производят и работники либо кандидаты на должность. Например, с трудовыми книжками – подделывают и(или) распространяют поддельные, в надежде получить большую пенсию или лучшую должность. грозит достаточно серьезная, вплоть до лишения свободы сроком до 2-х лет.
Этот вид ответственности предусмотрен ст. 199.1 УК РФ. Речь идет о случаях, когда налоговый агент не перечисляет обязательные платежи, которые он обязан удерживать из доходов сотрудников. Наказание может понести руководитель, главный бухгалтер или предприниматель.
Ч. 1 ст. 199.1 УК РФ предусматривает следующие условия для применения наказания:
- наличие личного интереса, связанного с преступлением (Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 в качестве такового признается имущественные или другие выгоды, на которые рассчитывает нарушитель);
- крупный размер недоимки (свыше 5 млн рублей за предыдущие 3 финансовых года при условии, если она превышает ¼ подлежащих внесению обязательных платежей или более 15 млн рублей).
Если оба условия будут соблюдены, нарушителя ожидает наказание от штрафа в пределах 100 -300 тыс. рублей (альтернативой выступает взыскание в размете 2-летнего дохода преступника) до лишения свободы на период до 2 лет. Другими вариантами выступают принудительные работы в течение 2-х лет или полугодовой арест.
Если размер недоимки признается особо крупным (составляет более 15 млн рублей за 3 предыдущих финансовых года и превышает 50 % от суммы всех обязательных платежей или превышает 45 млн рублей), наказание будет более суровым. Ч. 2 ст. 199.1 УК РФ предусматривает ответственность от штрафа в пределах 200 – 500 тыс. рублей (его размер также может быть эквивалентен 5-летнему доходу нарушителя) до лишения свободы на период до 6 лет. Возможно привлечение нарушителя к принудительным работам на 5-летний период.
Все случаи, при которых суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам могут сопровождаться 3-летней дисквалификацией.
У работодателя будут шансы избежать наказания, если он допустил нарушение впервые и внес недоимки, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ.
Ст. 198 и 199 УК РФ не подлежат применению, поскольку нет ответственности за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Уголовную ответственность за эти действия могут установить в будущем.
Чем грозит работодателю неофициальное трудоустройство работника смотрите в данном видео
Другие виды ответственности
Если работодатель стремится сэкономить на выплатах заработка сотрудникам и по этой причине использует схему неофициального трудоустройства, это может закончится исками со стороны работников. Они имеют право получить причитающиеся деньги на основании ст. 67.1 ТК РФ.
Дополнительная ответственность установлена ст. 17 ФЗ «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования» . Она устанавливает штраф, составляющий 500 рублей, которые предприятию или ИП придется уплатить в отношении каждого работника, не устроенного официально.
Выявление фактов уклонения от заключения трудовых соглашений чревато серьезными последствиями для работодателя. В ряде случаев они могут не только уничтожить бизнес финансово, но и повлечь уголовные наказания для предпринимателей и руководства компаний.
Чтобы узнать больше об ответственности за неофициальное трудоустройство – задавайте вопросы в комментариях к статье
Официальное трудоустройство по Трудовому Кодексу РФ основывается на: письменном заявлении работника, приказе работодателя и трудовом договоре. Это дает гарантию работнику на получение всех прав на законодательном уровне, а также на заработную плату, указанную в трудовом договоре, на оплачиваемый отпуск, больничный лист и т.д.
Что такое неофициальное устройство и почему оно существует?
Неофициальное трудоустройство – понятие, отсутствующее в законах страны Российской Федерации. Человек работает, а по документам нигде не числится. Данное понятие широко растет и процветает в современном мире. Рост трудоустройства неофициального связывают с кризисами, когда ухудшилось положение на рынке труда для работников. Точных данных о статистике возрастания вряд ли можно где-нибудь найти, так как никто её не ведет ведь все это неофициально и уголовно наказуемо.
Разные ряды категорий людей интересуются неофициальным трудоустройством. Это пенсионеры, студенты, несовершеннолетние граждане, уже желающие работать, иностранцы без разрешения на работу, инвалиды, которые не хотят потерять социальные выплаты и молодые, здоровые люди тоже могут искать работу с неофициальным трудоустройством. Существуют также и различные причины выбора данной работы.
Причины выбора неофициального трудоустройства работниками:
- отсутствие работы по специальности с официальным трудоустройством;
- профнепригодность работника (инвалидность, несоответствующий возраст);
- неудовлетворяющая зарплата на работе с официальным устройством;
- уклонение от различных удержаний с зарплаты, таких как выплата алиментов, налогов, взыскания по исполнительным документам;
- неофициальное трудоустройство является подработкой;
- способность работать, не имея прописки.
Работодателю выгодно неофициальное трудоустройство работников, так работник является «рабом», нет никакой защиты прав, можно уволить не выплатив компенсацию.
Причины приема работодателем работников на работу без официального трудоустройства:
- экономия на налогах;
- самостоятельная регулировка заработной платы (работодатель может повысить или снизить зарплату без
- каких-либо объяснений);
- отчисления с заработной платы невыгодные для работодателя и его бизнеса;
- полная власть над работниками;
- прием и увольнение работников без обязательных законодательных процедур;
- отсутствие кадрового документооборота.
Следуя из причин, можно сказать, что основной целью работника и работодателя является отклонение от сплачивания налогов, то есть экономия своих собственных средств. Но во многих случаях работник не знает об «удержании налогов» и более чем, вовсе не нуждается в этом. Больше общих интересов у работодателя и работника нет, что и может послужить почвой для развития многочисленных конфликтов и не стыковок. Если конфликты есть, то их нужно решить и урегулировать.
Плюсы и минусы неофициального трудоустройства
Минусы для работника:
Плюсы для работника:
- экономия на налогах;
- не снимают алименты, кредиты;
- не имеет юридической ответственности;
- зарплата, возможно, выше, чем на работе с официальным трудоустройством.
Как мы видим минусов в данной области работы гораздо больше, чем плюсов, поэтому перед тем как согласиться на неофициальное трудоустройство хорошо подумайте.
«Испытательный срок»
Во многих случаях при оформлении на работу возможен вариант испытательного срока, в конце которого работодатель, подумав, решит об официальном трудоустройстве работника. В итоге у работодателя есть бесплатная рабочая сила, в то время как работник попусту тратит свое время, потому что в большинстве случаев работника ждет отказ по истечению данного срока.
Исключением является «срок испытания» — понятие определенно Трудовым кодексом РФ. Под ним понимают наличие специального договора, в котором имеется перечень определенных задач, необходимых для выполнения потенциальному работнику. Сроки выполнения заданий согласовываются обеими сторонами и в письменной форме. Если подобного договора не имеется, то « испытательного срока» не может быть.
Чтобы правильно заполнить , изучите эту статью.
Как проходит аттестация рабочих мест? вы найдете все рекомендации, которые помогут пройти аттестацию.
Каким должен быть минимальный размер оплаты труда? В статье вы найдете всю информацию по эту вопросу.
Ответственность за неофициальное трудоустройство
Если будет установлен факт трудоустройства неофициального, то работодателя могут привлечь к ответственности:
- налоговой;
- административной;
- уголовной;
- ответственности других видов.
В налоговой ответственности наемщик играет роль налогового агента, который обязан удерживать из зарплаты своих подопечных налоги в ранее установленном размере и зачислять их в соответствующую инстанцию. Это предусмотрено статьей 123 налогового кодекса РФ: при нарушении работодателем данных обязанностей, налоговая имеет право взыскать штраф в 20% от суммы общих удержанных налоговых средств.
Административная ответственность, следуя статье 5.27 КоАП РФ, предполагает выплату штрафа или приостановку деятельности на 90 суток.
Размер штрафа определяется категорией нарушителя:
- должностное лицо – штраф размером 1 000 – 5 000р.;
- бизнес-деятельное лицо – штраф размером 1 000 – 5 000р.;
- юридическое лицо – штраф размером 35 000-50 000р.;
- должностное лицо ранее наказуемое по аналогичному нарушению – штраф размером 10 000 – 20 000 рублей или дисквалификация на 1-2 года.
Статьей 199.1 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за неофициальное трудоустройство. «Обвиняемый», в нашем случае работодатель, должен оплатить штраф в размере 100 000 – 300 000рублей или его могут лишить свободы от полу года до 2-х лет. В случае удержания особо крупных сборов, штраф увеличивается до размеров 200 000 – 500 000 рублей, либо «обвиняемый» вынужден участвовать в принудительных работах до 5 лет, его также могут лишить права занимать установленную должность в последующем времени.
Ответственность других видов. Федеративным законом от 1.04.1996года № 27 « Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования» из-за отсутствия данных в системе персонифицированного учета применяют финансовые санкции. В Пенсионный фонд РФ подлежит взыскание в размере 10% за отчетный год.
И даже после оплаты всех штрафов, работодатель должен перечислить нужные отчисления в полной мере. В случае просрочки оплаты будет начисляться пеня.
И работника тоже могут наказать штрафом в 20% от неоплаченных налогов. И он тоже обязан выплатить, как и работодатель, налоговые отчисления в полном размере.
Материальная ответственность и её проблема
Работая без официального трудоустройства, могут возникать споры между работодателем и работником по поводу материальной ответственности за имущество. В данном вопросе действует главный принцип: никто никому ничего не должен, раз официально оформленных отношений нет. Работодателю не выгодно составлять договор, если нет договора, нет и материальной ответственности, и эти отношения не регулируются законами.
Обе стороны могут вести себя « в меру потери совести»: работодатель может не платить зарплату, высчитывать различные недостачи, порчу имущества и т.д., а работник в свою очередь может присваивать деньги, которые по праву должны принадлежать работодателю, товар (если работает продавцом, грузчиком и т.д.) и многое другое.
Именно это и является главным минусом для работодателя, ведь добиться возврата денег/имущества от работника практически никак нельзя. Все это серьезнее вышеперечисленных штрафов.
Следуя из всего вышесказанного можно сделать вывод: если Вы работодатель или работник в поиске перспективной и любимой работы, то всегда отдавайте предпочтения работе с официальным устройством. Ведь это обезопасит Вас от дальнейших проблем и лишних затрат. С чистой и спокойной совестью предоставлять работу людям/ работать не думая о возможных последствиях.
Вконтакте
Законы Российской Федерации, по состоянию на 2019 год, требуют, чтобы принятие работника на должность было засвидетельствовано документально. Для этого необходимо заключить трудовой договор, в котором обязательно следует указать полное имя нанимающегося на работу, а также название предприятия, должность, которая занимается. В договоре обязательно должны быть поставлены подписи обеих сторон – нанимателя и работника.
Договор следует оформить в двух экземплярах: по одному нанимающей стороне и нанятому работнику. При установлении факта найма работника без оформления соответствующего договора с нанимателя взимается штраф. Стоит отметить, что для нарушителей закона неофициальный наем может закончиться более серьезными последствиями, чем выплата штрафа, ответственность по данному проступку последует не только административная, но и уголовная.
Впрочем, существует одно условие, при исполнении которого наличие неоформленного сотрудника допускается. Если он работает не более трех дней, то его можно не оформлять, однако при истечении этого срока с сотрудником должен быть заключен договор. Ответственность нанимателя за отсутствие официального оформления у сотрудника бывает двух типов:
- обязательство физического лица;
- ответственность юридического лица.
Ниже мы рассмотрим, в чем заключается суть ответственности каждого типа и их отличия между собой.
Обязательство физического лица
Несмотря на распространенное представление, штраф за неоформленного работника возлагается и на индивидуальных предпринимателей, то есть они также обязаны официально принимать на работу работающих на них людей. Рассмотрим подробнее, каковы же принципы взаимодействия определяет закон между индивидуальным предпринимателем и его наемными работниками. Во-первых, закон разрешает физическому лицу-предпринимателю не только исполнять всю работу лично, но и нанимать с этой целью работников.
Для того чтобы реализовать это свое право, не нарушив закон, ИП должен обязательно заключить договор с каждым нанятым сотрудником и сообщить о факте найма в службу занятости. Простого устного сообщения мало, его следует подкрепить экземпляром трудового договора, который необходимо оставить в службе занятости. Кроме этого, по одному экземпляру остается у рабочего и работодателя, таким образом, при найме работника договор заключается в трех экземплярах. Содержание всех версий одного договора должно быть идентичным, на всех экземплярах обязаны присутствовать подписи обеих сторон.
Договор нужно заключить в трехдневный срок после фактического найма работника. На данном документе необходимо обозначить дату своего заключения. Это очень важно, так как сбор налогов и платежей, равно как и расчет трудового стажа и пенсионных накоплений, привязан к указанным в договоре датам. То есть если сотрудника оформят лишь после того, как проработает длительное время, то за весь предыдущий срок работодатель не выплатит за него налог, также налог не будет удержан с его дохода. Однако реально отработанное время не засчитают в трудовой стаж работника, а невыплаченные налоги отразятся на размере пенсионных накоплений. Поэтому несвоевременное оформление сотрудника является серьезным правонарушением.
При установлении факта несвоевременного оформления работников или же отсутствии оформления вообще, предприниматель рискует не просто выплатой штрафа. Вполне возможно, что работа предприятия будет остановлена на длительный срок, впрочем, не превышающий девяноста дней, то есть трех месяцев.
Стоит отметить, что такие наказания положены лишь за незначительные нарушения трудового законодательства, такие как непродолжительная задержка оформления работника, но при длительной задержке или же при неоформлении множества работников, когда общая сумма невыплаченных налогов превысит определенный размер, наказание будет определяться исходя из Уголовного кодекса Российской Федерации. Это грозит работодателю намного более серьезным наказанием, чем небольшой штраф, вполне возможно, что нарушитель получит реальный тюремный срок, особенно если не сможет полностью компенсировать нанесенный казне ущерб.
Если дело нарушителя подлежит только административной ответственности, то ему следует опасаться следующих последствий:
- штрафа в размере от тысячи до пяти тысяч рублей;
- закрытия компании сроком до трех месяцев.
Если же дело подлежит уголовной ответственности, то предпринимателю придется опасаться куда более серьезного наказания, а именно:
- Штрафа в размере от ста до трех сотен тысяч рублей.
- Реального, а не условного тюремного заключения на срок до двух лет.
- Кроме того, предприниматель должен покрыть весь, нанесенный его действиями, ущерб бюджету.
Стоит отметить, что если работодатель все же был осужден на тюремный срок, то одновременно с этим на него налагается запрет на предпринимательскую деятельность или работу в прежней сфере, где он отмечен как правонарушитель.
Ответственность, которую несет юридическое лицо за отсутствие оформление работника в 2018-2019 году
Сразу стоит отметить, что наем и работа сотрудников без оформленных трудовых договоров являются правонарушениями, за которые ответственен директор предприятия, принадлежащего юридическому лицу, либо же сотрудник, ответственный за подбор персонала, а главное – за его оформление, проведение подготовки к заключению договора. При выявлении фактов правонарушения подобного рода предприятие может быть оштрафовано, но сотрудники, отвечающие за подбор и оформление персонала, ответственности пока перед законом не несут.
В случае если была доказана систематичность нарушений такого рода, то есть постоянное выявление фактов отсутствия у работников предприятия официального оформления или же его несвоевременно заключенных трудовых договоров, лицо, ответственное за подбор и оформление персонала, может быть уволено по решению компетентных органов. При этом директору предприятия угрожает опасность быть осужденным на общественные работы или даже на тюремный срок в зависимости от масштабов правонарушений.
Юридическое лицо, в том числе и ООО, может быть оштрафовано на сумму от ста тысяч рублей в случае, если докажут факты нарушений при оформлении работников предприятия, которое принадлежит этому юридическому лицу, или же если такое оформление вовсе отсутствует. Уголовная ответственность для принимающих решение сотрудников предприятия, принадлежащего юридическому лицу, неодинакова за такое правонарушение для индивидуального предпринимателя.
Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.
Таким образом, нарушение правил оформления трудовых договоров или их несвоевременное заключение может обернуться для предприятия любого типа множеством проблем для его владельца или же руководящих работников. Во избежание подобных проблем с законом необходимо тщательно контролировать вопрос приема на работу и оформления сотрудников. Лучше всего поручить это дело профессиональным юристам или опытным кадровикам. Неплохим решением будет устраивать периодичные проверки состояния документов, которые свидетельствуют о трудоустройстве ваших сотрудников. Проверки нужны для устранения мелких нарушений.
Загрузка...
