Добрый вечер! Огромное вам спасибо Наталия, за то, что вы так быстро откликнулись на мое письмо. Покопавшись в документах я увидел, что в ифнс я зарегистрирован 10.06.15. соответственно именно с этого времени идет отсчет налогов. Я не понимаю по какой системе налога я работаю. Открыв ип я этот момент не учитывал. Как это можно узнать или деятельность такси автоматически попадает под енвд проясните пожалуйста. второй мой вопрос связан с закрытием ип. Могу ли я закрыть предприятие не платя налогов или я уже автоматичски должен открыв? Далее насчет книги расходов и доходов, спрошу так - часто ли вы выходя из такси просите бсо у водителя? не трудитесь я вам отвечу. за все время ни единого раза. Каким образом заполнять книгу (не понятного формата) не имея корешков ни одной квитанции. Вы простите за столь фривольный стиль, пишу от сердца опыта в переписках не имею. Еще раз хочу Вас Наталия поблагодарить за вашу отзывчивость и ответы по существу. С уважением Александр
P.S. а можно с вами побеседовать, так сказать приватно? если да, напишите на емейл место и время или телефон. как понимаете добраться по москве в любое красивое место нет проблем.
Александр,
Добрый, день. прошу прощения за запоздалый ответ, почему то не пришел мне вовремя Ваш вопрос.
Отвечаю:
Вам необходимо было в течение 30-ти дней после регистрации подать заявление на выбор системы налогообложения. Если Вы это не сделали, то автоматически Вы должны работать на ОСНО. Только эта система предполагает автоматическое применение, если заявление на выбор системы налогообложения не сделано вовремя. Посмотрите в своих регистрационных документах, есть у Вас заявление на применение специального режима налогообложения. Вы должны были подать два экземпляра, на одном из них налоговая ставить отметку о принятии и возвращает Вам.
Со дня регистрации идет начисление фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, эти суммы не зависят от наличия и сумм Вашего дохода. Я Вам рассчитаю исходя из того что Вы зарегистрировались 10.06.15:
ПФР - 10 391.03 руб.
ФФОМС -2 038.24 руб.
срок уплаты - не позднее 31.12.2015 г
Эти взносы уплачиваются не зависимо от того на какой системе налогообложения ИП работает.
Теперь весь вопрос на какой системе налогообложения Вы числитесь, потому что если остались на ОСНО и до сих не сдали ни одного отчета, а ИП на ОСНО, являются плательщиками НДС. Даже если Вы не платите НДС, отчетность все равно сдаете.
Относительно БСО и книги доходов и расходов – форматы все утверждены законодательно, правила заполнения тоже, а вот что клиенты такси их не требуют это другое дело – выписывать Вы их должны в любом случае.
На счет побеседовать лично, это только в том случае если Вы приедете в Севастополь, я живу именно в этом городе.
Всего Вам доброго.
После того, как предпринимательская деятельность официально зарегистрирована, у граждан возникает вопрос: Как встать на учет в налоговую ИП? В какое территориальное подразделение ИФНС следует обращаться физлицу, если, допустим, он прописан в одном регионе/субъекте, а фактически бизнес ведется в другом? Нужно ли оповещать Соцстрах? Давайте разбираться.
Постановка на учет в налоговом органе ИП
Государственная постановка индивидуального предпринимателя на налоговый учет осуществляется по месту проживания физлица в целях контроля уполномоченных органов (п. 1 стат. 83 НК). Какой адрес имеется в виду - фактического жительства или прописки? Для ответа следует обратиться к п. 2 стат. 11 НК , где указано, что местом проживания гражданина считается полный адрес регистрации физлица в РФ, включая наименование улицы, а также номера дома и квартиры.
Следовательно, чтобы официально выполнить постановку на учет ИП, необходимо представить пакет регистрационных документов по месту прописки гражданина. А если постоянной прописки по какой-либо причине нет, зарегистрировать предпринимательство можно по адресу временного пребывания. Дополнительно встать на учет потребуется по фактическому адресу нахождения имущественных объектов; средств транспорта, прочим основаниям для обеспечения полноты уплаты налогов (п. 1 стат. 83 НК). К последним, к примеру, относится ведение вмененной деятельности. Обязанность постановки на налоговый учет для вмененщиков установлена п. 2 стат. 346.28 НК .
Заявление на постановку ИП в налоговую - форма
Бланк утвержден ФНС на федеральном уровне в Приказе № ММВ-7-6/25@ от 25.01.12 г. Письменное заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя подается совместно с подтверждающим личность физлица документом и квитанцией по уплате госпошлины размером в 800 руб. В ф. Р21001 нужно указать следующие сведения:
ФИО и ИНН гражданина.
Пол, гражданство, место и дата рождения.
Адрес физлица по классификатору КЛАДР.
Данные удостоверяющего документа - серия и номер паспорта, точное место выдачи, код подразделения. Иностранцы приводят сведения из вида на жительство или временного разрешения.
Информация о планируемых видах деятельности - приводятся основной и дополнительные (минимум 4) ОКВЭД по классификатору.
Контактные данные заявителя и личная подпись.
Представить заявление можно самому гражданину-ИП или его представителю. Если документы сдает доверенное лицо, понадобится нотариальное заверение его полномочий и подписи в ф. Р21001. При условии корректного указания сведений и верного заполнения всех форм регистрация ИП и постановка на налоговый учет выполняются в 3-дневный срок (п. 3 стат. 22.1 Закона № 129-ФЗ от 08.08.01 г.). «На руки» предпринимателю выдаются выписка из ЕГРИП и свидетельство о госрегистрации.
Как встать на учет в ФСС ИП
Постановка на учет в ФСС для ИП в качестве работодателя обязательна только, если предприниматель использует труд наемного персонала, то есть заключает с сотрудниками трудовые договора (стат. 2.3 Закона № 255-ФЗ от 29.12.06 г.). А при наличии сделок гражданско-правового характера также необходимо встать на учет в ФСС для уплаты взносов на «травматизм» (п. 1 стат. 5 Закона № 125-ФЗ от 24.07.98 г.).
За себя взносы платить не обязательно, но можно в добровольном порядке. То есть, без привлечения работников по трудовым договорам и без наличия ГПД становиться на учет в Соцстрах ИП не обязан. Срок подачи заявления установлен в 30 дней от момента подписания первого трудового контракта с сотрудником или заключения первого ГПД.
Как снять ИП с учета в налоговой
Если коммерческая деятельность прекращается, как сняться с учета ИП в налоговой? При любых основаниях снятие с налогового учета предпринимателя осуществляется согласно сведениям из ЕГРИП (п. 5 стат. 84 НК). Заявление ф. Р26001 подается в территориальное подразделение ИФНС по адресу проживания. Одновременно для закрытия бизнеса представляется документ по уплате госпошлины размером в 160 руб. Заявителем вправе выступать как сам гражданин-ИП, так и его представитель, полномочия которого удостоверены нотариально.
Официальноеснятие с учета в налоговой ИПсопровождается закрытием расчетного счета, уничтожением рабочих печатей и штампов (при их наличии). На момент ликвидации бизнеса должны быть в полном объеме уплачены налоги, сборы, сдана отчетность. Максимальный срок закрытия предпринимательства равен 5 рабочим дням (п. 1 стат. 8 Закона № 129-ФЗ). В качестве подтверждения прекращения деятельности выдается лист записи ЕГРИП ф. Р60009 (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-14/481@ от 12.09.16 г.).
Обратите внимание! Если документы заполнены неверно или с исправлениями, налоговая инспекция вправе отказать в приемке форм с указанием обоснованной причины отказа (п. 1-3 стат. 23 Закона № 129-ФЗ).
Как вести налоговый учет ИП
В отличие от бухучета, который предприниматели могут не вести по стат. 6 Закона № 402-ФЗ от 06.12.11 г. , налоговый учет должен быть для того, чтобы правильно рассчитать фискальные платежи. Что именно и в каком порядке учитывать зависит от применяемой системы налогообложения. На ОСНО и УСН ведется КУДиР, при ЕНВД организуется ведение и контроль физических показателей. Если дополнительно платятся земельный налог и транспортный, следует также вести учет таких объектов налогообложения.
Если предприниматель отличается крупными масштабами деятельности, бухучет может стать не обязанностью, а необходимостью. Ведь чем обширнее бизнес, тем чаще инвестирование и кредитование сторонними средствами. А для одобрения займов требуется подтверждение платежеспособности достоверными бухгалтерскими отчетами и документами. Таким образом, бухгалтерия ИП не столь трудоемкая, как у юрлица, но тоже нуждается в знании законодательства в налоговой и бухгалтерских сферах.
Это прекрасное и манящее словосочетание «финансовая независимость» наталкивает на мысль об индивидуальном предпринимательстве (ИП). А что?! Звучит солидно, да и по опыту друзей-знакомых чувствуешь: потянешь и сама эту нелегкую ношу. Работа на себя рук не оборвет и на ноги покрепче встать поможет.
Правда, немного может напугать бумажная волокита, связанная с регистрацией индивидуального предпринимателя. Но это такие мелочи по сравнению с тем будущим, в котором вы уже себя видите, и в котором нет места женским слабостям, что девизом на сегодня, завтра и навсегда вы выбрали простую аффирмацию «Мы не привыкли отступать», и ринулись на баррикады.
А ведь не стоит спешить на баррикады. Стоп! Сядьте сперва, и хорошенько обдумайте свое решение, соберите информацию, в конце концов, разберитесь, какие госучреждения нужно штурмовать, раз так уж без штурма не обойтись.
Шаги к своему, индивидуальному
Итак, для начала узнайте, где в вашем городе или районе находятся федеральная налоговая, департамент труда и занятости, служба госстатистики, пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, узнайте, да поконкретнее, и о том, какие документы от будущего индивидуального предпринимателя они потребуют.
ВАЖНО! Если вы решили круто поменять свой социальный статус и стать ИП из безработной, то центр занятости обязательно возместит ваши затраты на госпошлину, нотариальные услуги, изготовление печати, штампов, приобретение бланков. Предъявите кассовые и товарные чеки – и все. Ваши деньги вернут вам.
Вставая на учет ИП, вы должна быть готовы честно платить налоги. Для этого вам присвоят индивидуальный номер налогоплательщика. Процедура заполнения заявления о присвоении ИНН несложная и содержит лишь паспортные данные.
Перед тем, как встать на учет ИП, вам нужно выбрать вид деятельности. К чему душа лежит, что вы умеете делать с удовольствием, да еще и за деньги? После того как вы выберите деятельность ИП вам нужно классифицировать ее в соответствии с ОКВЭД отметим, что это не составит большого труда. Каждому виду деятельности присвоен соответствующий код – выбирайте, вы можете выбрать даже несколько.
Определившись с видами деятельности, нужно очень ответственно подойти к вопросу выбора вида налогообложения. Такие аббревиатуры как УСН, ЕНВД, ОСНО мало о чем скажут вам в начале вашего пути. Но как только вы встанете на учет ИП, вам придется работать с ними очень тесно.
Чтобы встать на учет ИП вам нужно написать заявление на регистрацию ИП, которое тоже имеет определенную форму – Р21001 – и обязано должно быть пронумеровано, прошнуровано, датировано и подписано.
После подачи заявления на регистрацию ИП, можно смело оплачивать госпошлину (реквизиты предоставит налоговая) и подавать еще одно заявление – о применении упрощенной системы налогообложения, если, конечно, выбранные вами виды деятельности под него попадают. На все про все – пять дней. Если вы не уложитесь по срокам, то вам нужно будет платить налог по ОСНО или ЕНДВ. А на «упрощенку» переведут вас только 31 декабря. Так что – нужно успевать.
Встав на учет ИП, вы можете быть слишком заняты, и времени бегать по налоговым не останется, вот тогда вы можете оформить у нотариуса доверенность на другого человека, который и будет этим заниматься.
Важная и нужная документация
Теперь мы подошли к самому основному: пакет документов, который нужно подать для того, чтобы встать на учет:
Вам нужно написать заявление о государственной регистрации ИП. В налоговой нужно заполнить форму P21001;
Сделать копию ИНН;
Сделать копию паспорта с пропиской на одном листе;
Подготовить квитанцию об оплате госпошлины;
При выборе вида налогообложения УСН вам нужно написать заявление;
Иностранные граждане должны предоставить также копию разрешения на временное проживание.
Счастливый финал
Вот и все, почти. Теперь дело только во времени и ожидании, и то ждать осталось недолго. В течение пяти дней налоговая должна предоставить вам:
Свидетельство о том, что вы встали на учет как ИП;
Выписку из единого гос. реестра индивидуальных предпринимателей.
Или вам могут отказать, если на то были веские причины. Но это уже другая тема, а сейчас мы верим, что у вас все сложится, и вас в скором времени поставят на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
Налоговая инспекция ставит предпринимателя на учет одновременно с его государственной регистрацией.
Подача документов на государственную регистрациюЧтобы зарегистрироваться и встать на налоговый учет, предприниматель должен представить в налоговую инспекцию:
- заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 года № 439 (приложение 18);
- копию всех листов паспорта (для граждан России) или другого документа, удостоверяющего личность (для иностранных граждан и лиц без гражданства);
- копию свидетельства о рождении (если в документе, удостоверяющем личность, нет сведений о дате и месте рождения);
- копию документа, подтверждающего право временно или постоянно проживать в России (если регистрируется иностранный гражданин или лицо без гражданства);
- подлинник или копию документа, подтверждающего адрес места жительства (если в документе, удостоверяющем личность или подтверждающем право проживать в России, нет сведений о таком адресе);
- справку о наличии или отсутствии судимости или факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям;
- документ об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей (ст. 333.33 НК РФ).
Требовать другие документы налоговики не вправе (п. 4 ст. 9 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ).
C 2011 года действует правило. Если регистрируемый предприниматель самостоятельно представляет необходимые документы в налоговую инспекцию с одновременным предъявлением паспорта, то заверять подлинность подписи на заявлении о госрегистрации у нотариуса не нужно.
Важно
Если предприниматель работает без госрегистрации и при этом получил доход, превышающий 1 500 000 рублей, его могут привлечь к уголовной ответственности. Санкции: штраф в размере до 300 000 рублей или в размере зарплаты или другого дохода за период до двух лет, или обязательные работы на срок до 480 часов, или арест на срок до 6 месяцев (ст. 171 УК РФ).
Выдача документов о госрегистрации и постановке на учет
Налоговая инспекция обязана выдать свидетельства о госрегистрации и постановке на учет в течение пяти дней после подачи всех необходимых документов. Плата за это не взимается. Одновременно со свидетельствами предпринимателю выдается уведомление о постановке на учет. Его форма (№ 2-3-Учет) утверждена приказом ФНС России от 11 августа 2011 года № ЯК-7-6/488@.
В свидетельстве о постановке на учет указывается присвоенный предпринимателю идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
ИНН – это номер предпринимателя во всероссийской базе данных налоговиков. У всех предпринимателей разные ИНН.
ИНН предпринимателя состоит из 12 цифр. Первые четыре цифры – это код налоговой инспекции, присвоившей номер, в том числе: две цифры – код региона и еще две цифры – номер самой инспекции.
Следующие шесть цифр (с пятой по десятую) – это порядковый номер предпринимателя в данной налоговой инспекции.
Последние две цифры, одиннадцатая и двенадцатая, – контрольное число, рассчитываемое налоговиками по специальному секретному алгоритму. Благодаря контрольному числу они могут быстро определить, является ли ИНН подлинным.
Пример
Предприниматель А.А. Алексеев имеет ИНН 771635321042. Это означает, что он состоит на учете в 16-й налоговой инспекции по г. Москве под номером 353210.
Предприниматели должны указывать ИНН во всех документах, предназначенных для налоговых инспекций (налоговых декларациях, платежных документах на уплату налогов, различных справках, заявлениях и т. д.).
Законодательно установлено, что налоговый учет ИП должен осуществляться в строго регламентированном порядке. Прежде чем начать осуществление предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель должен ее зарегистрировать в государственных органах. ИП обязан платить в дальнейшем налог на прибыль от такой деятельности, регулярно подавать отчетность в контролирующие органы.
Принципы постановки на налоговый учет
Налоговый учет индивидуального предпринимателя начинается с регистрации. Физическое лицо регистрируется в территориальных органах Федеральной налоговой службы как лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, без создания юридической единицы. При этом физ. лицу присваивается статус индивидуального предпринимателя, что подтверждается соответствующими бумагами. Сведения о зарегистрированном ИП включаются в Единый государственный реестр предпринимателей.
Процедура постановки на налоговый учет ИП строго регулируется законодательством. После подачи ИП пакета документов на регистрацию территориальная налоговая инспекция должна либо его зарегистрировать и выдать соответствующие подтверждающие бумаги, либо дать мотивированный отказ.
Согласно законодательству, причинами отказа могут быть:
- Подан неполный пакет документов.
- Документы поданы не по месту прописки.
- Предприниматель уже был ранее зарегистрирован как ИП.
- С момента объявления ИП банкротом не прошло года, или он не расплатился с кредиторами.
- Пакеты бумаг для регистрации подавались в несколько налоговых инспекций одновременно.
Все другие причины, не оговоренные законодательно, можно оспорить в судебном порядке. По решению суда ИП будет сразу зарегистрирован.
Вернуться к оглавлению
Подготовительные моменты
Для того чтобы зарегистрироваться в контролирующих органах, нужно обязательно иметь ИНН как физ. лицо. Чтобы не затягивать процедуру регистрации ИП, ИНН лучше получить заранее. Порядок получения кода подробно изложен в ст. 84 НК РФ. Постановка физ. лица на учет с присвоением ИНН является совершенно бесплатной процедурой.
Прежде чем пройти регистрацию, нужно определиться с системой, по которой будут делаться отчисления. От этого в дальнейшем зависит налоговая отчетность ИП и размеры платежей. Также следует выбрать виды будущей деятельности по статистическим кодам. В налоговую инспекцию одновременно с бумагами для получения статуса ИП подаются бумаги для изменения системы налогообложения и присвоения статистических кодов.
Перед подачей пакета бумаг требуется заранее оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Квитанцию об оплате следует тщательно проверить, указать правильные реквизиты территориальной налоговой инспекции. В случае ошибки средства возврату не подлежат.
Существуют различные варианты, как встать на учет в налоговую ИП. Для этого документы можно подать: самостоятельно, через посредников, воспользоваться помощью специализированных фирм, отправить обычной или же электронной почтой.
При предоставлении пакета бумаг лично будущим бизнесменом копии документов сразу сверяются с оригиналом, поэтому их подлинность не требуется заверять нотариально. Копии документов, отправляемые по почте или предоставляемые третьими лицами, должны быть заверены нотариально. Отправка данных по электронной почте требует цифровой подписи. Действия через посредников требуют наличия нотариально заверенной доверенности.
Услуги нотариуса являются платными, около 1500 рублей. Помощь юридических фирм тоже дорого обходится (от 4500 рублей), зато дает гарантию правильного оформления пакета документов, экономит время.
Вернуться к оглавлению
Порядок регистрации и постановки на учет
После уплаты госпошлины можно приступать к процедуре постановки на учет в налоговую службу.
Законом установлен четкий порядок постановки на учет ИП в контролирующий фискальный орган:
- Правильно заполнить и подать заявление о добровольном желании заниматься предпринимательской деятельностью. К заявлению приложить необходимый пакет документов.
- Получить документ с отметкой о принятии бумаг на регистрацию.
- Явиться через 5 рабочих дней для получения результатов (или получить их через 3 недели почтой).
Заявление подается только по месту прописки. Форма заявления определена законом и имеет строгие инструкции по заполнению. Заявление подается на двустороннем бланке установленного образца. На первой странице указываются: Ф.И.О. и дата рождения; гражданство; место жительства; контактный телефон; виды будущей деятельности согласно статистическим кодам. На второй странице бланка указываются паспортные данные. Оставшиеся поля заполняют только иностранные и несовершеннолетние граждане. После заполнения заявление удостоверяется личной подписью будущего предпринимателя.
Требуемый набор бумаг включает в себя:
- Оригинал квитанции об оплате госпошлины.
- Копии всех страниц паспорта. Если особа не является гражданином РФ или не имеет гражданства, предоставляются копии других документов, удостоверяющих личность. Несовершеннолетние обязаны подать письменное разрешение родителя или опекуна на осуществление предпринимательской деятельности.
- Справка об отсутствии судимости. Это необходимо для тех лиц, которые планируют заниматься деятельностью, связанной с несовершеннолетними, медициной, наукой, социальной сферой.
В налоговой инспекции при постановке на учет возможно получить бесплатную консультацию по поводу выбора системы налогообложения, о существующих отчетах, налогах, порядке их уплаты. Одновременно с регистрацией, можно подать заявление и пакет необходимых документов для перехода на упрощенную систему налогообложения.
Согласно ст. 83 НК РФ, постановка на учет ИП налоговой службой осуществляется автоматически по месту регистрации, на основании сведений из Единого гос. реестра.
Загрузка...
